LƯU Ý LIÊN QUAN ĐẾN KHOẢN VAY NGẮN HẠN NƯỚC NGOÀI

LƯU Ý LIÊN QUAN ĐẾN KHOẢN VAY NGẮN HẠN NƯỚC NGOÀI

Vay vốn từ nước ngoài ngày càng trở thành công cụ tài chính thiết yếu giúp doanh nghiệp tiếp cận nguồn vốn lớn, giải quyết vướng mắc khó khăn liên quan đến tài chính của doanh nghiệp. Các khoản vay nước ngoài tùy vào thời hạn và mục đích vay được phân thành khoản vay ngắn hạn và khoản vay dài hạn.  Trong đó, khoản vay ngắn hạn nổi bật với tính linh hoạt, giúp doanh nghiệp nhanh chóng bổ sung vốn lưu động cho hoạt động thường xuyên. Do đó, trong phạm vi bài viết này sẽ làm rõ quy định pháp lý liên quan đến khoản vay ngắn hạn để các doanh nghiệp nắm rõ và thực hiện theo quy định pháp luật.

1. Đối tượng là bên đi vay

Người cư trú là doanh nghiệp, hợp tác xã, liên hiệp hợp tác xã, tổ chức tín dụng và chi nhánh ngân hàng nước ngoài được thành lập, hoạt động kinh doanh tại Việt Nam.

2. Thời hạn vay

Khoản vay có thời hạn cho vay tối đa 01 (một) năm.

Lưu ý:
Đối với khoản vay ngắn hạn, trong trong thời gian 30 ngày làm việc kể từ thời điểm tròn 01 năm tính từ ngày rút vốn đầu tiên, nếu doanh nghiệp không hoàn thành nghĩa vụ trả nợ thì sẽ cần thực hiện đăng ký chuyển đổi khoản vay ngắn hạn sang dài hạn.
Thực tế, thủ tục chuyển đổi khoản vay ngắn hạn sang dài hạn khá phức tạp và mất thời gian, có những trường hợp thời gian xử lý lên tới 2 năm. Do đó, để hạn chế vướng mắc về mặt thủ tục, doanh nghiệp cần thực hiện theo dõi khoản vay và trả nợ đúng thời hạn theo quy định pháp luật.

3. Lãi suất vay

Lãi suất liên quan đến khoản vay ngắn hạn sẽ do hai bên tự thỏa thuận, tuy nhiên để không bị cơ quan Thuế ấn định lãi suất lưu ý lãi suất thỏa thuận không được thấp hơn lãi suất giao dịch trên thị trường.

4. Hồ sơ chuẩn bị để thực hiện khoản vay ngắn hạn

Hiện nay chưa có quy định cụ thể về hồ sơ thực hiện khoản vay ngắn hạn, do đó trước khi thực hiện khoản vay ngắn hạn cần xác nhận với ngân hàng thương mại về tài liệu cần thiết. Theo kinh nghiệm thực tế, một số tài liệu phổ biến được ngân hàng yêu cầu cung cấp như sau:

• Hợp đồng vay ngắn hạn
• Tài liệu chứng minh mục đích vay, mà Bên đi vay chuẩn bị 1 trong 2 tài liệu sau
• Phương án sử dụng vốn vay nước ngoài hoặc
• Phương án cơ cấu lại khoản nợ nước ngoài
• Giấy chứng nhận đăng ký doanh nghiệp của bên đi vay
• Tài liệu chứng minh việc thực hiện nghĩa vụ báo cáo khoản vay (nếu có)

5. Tài khoản nhận khoản vay ngắn hạn

Đối với doanh nghiệp có vốn đầu tư nước ngoài: Sẽ nhận khoản vay bằng Tài khoản vốn đầu tư trực tiếp. Trường hợp đồng tiền vay không phải là đồng tiền của tài khoản vốn đầu tư trực tiếp, bên đi vay được mở tài khoản vay, trả nợ nước ngoài khác để thực hiện khoản vay nước ngoài tại ngân hàng nơi bên đi vay mở tài khoản vốn đầu tư trực tiếp.

Đối với doanh nghiệp không có vốn đầu tư nước ngoài: Sẽ nhận khoản vay bằng tài khoản vay  

6. Mục đích vay

Bên đi vay chỉ được sử dụng vốn vay ngắn hạn nước ngoài để thực hiện mục đích sau:

• Cơ cấu lại các khoản nợ nước ngoài
• Thanh toán các khoản nợ ngắn hạn phải trả bằng tiền (không bao gồm các khoản nợ gốc của khoản vay trong nước) của bên đi vay.

7. Nghĩa vụ báo cáo khoản vay

Định kỳ hàng tháng, chậm nhất vào ngày 05 của tháng tiếp theo kỳ báo cáo, bên đi vay phải báo cáo tình hình thực hiện khoản vay ngắn tại Trang điện tử (https://qlnh-sbv.cic.org.vn/qlnh/).

Trường hợp Trang điện tử gặp lỗi kỹ thuật không thể gửi được báo cáo, bên đi vay gửi báo cáo bằng văn bản theo mẫu tại Phụ lục 05 ban hành kèm theo Thông tư 12/2022/TT-NHNN cho Ngân hàng nhà nước có thẩm quyền.

Trong trường hợp doanh nghiệp không thực hiện báo cáo khoản vay hoặc gửi báo cáo khoản vay không đúng thời hạn thì có thể bị xử phạt vi phạm hành chính từ 5.000.000 VN đến 20.000.000 VND theo quy định tại khoản 1, 2 Điều 47 Nghị định 88/2019/NĐ-CP. Do đó, doanh nghiệp cần chú ý thực hiện chế độ báo cáo khoản vay đầy đủ

Lưu ý:

Để báo cáo khoản vay nước ngoài ngắn hạn trước đó bên đi vay cần thực hiện việc đăng ký tài khoản truy cập theo thủ tục như sau:

B1. Điền thông tin trong mục " Đăng ký tài khoản truy cập dành cho bên đi vay" trên trang web: “https://qlnhsbv.cic.org.vn/qlnh/index.php?option=com_vnh_dknsd&task=00”

B2. In tờ khai vừa điền trên trang web ra rồi ký, đóng dấu

B3. Nộp tờ khai cho NHNN (hình thức: nộp trực tiếp hoặc qua bưu điện)

B4. Nhận kết quả tài khoản (sau 3 ngày làm việc)

Trên đây là một số nội dung cơ bản liên quan đến khoản vay ngắn hạn nước ngoài. Quý doanh nghiệp có thể tham khảo để thực hiện đúng nghĩa vụ khi có nhu cầu vay và sử dụng khoản vay nước ngoài.

Tài liệu tham khảo:

Điểm đ khoản 1 Điều 50 Luật quản lý thuế 2019

Khoản 1 Điều 2, Điều 11, Điều 26, Điều 41, Thông tư 12/2022/TT-NHNN

Điều 10 Thông tư 39/2016/TT-NHNN

Điểm a khoản 1 điều 17 Thông tư 08/2023/TT-NHNN

Công văn số 27296/CTHN-TTHT ngày 10/05/2024

"Cảm ơn bạn rất nhiều vì đã đọc bản tin của chúng tôi"